刚到德国工作时,很多人看到工资单上的“税前”和“税后”那巨大差距,第一反应都是:“我的钱去哪儿了?!”
在德国,确实工资税和社保缴纳比例很高,但好消息是:**你可以合法地通过报税,把一些支出抵扣回来!**本文将带你了解德国职场人最常用的节税方法,尤其是被很多人忽略的“通勤补贴”Pendlerpauschale,让你每年可能退税上千欧!
一、德国常见节税方式概览
德国的个税采用“年终报税(Steuererklärung)+ 可抵扣项”的制度。只要你有合理的支出,就可以在年底通过报税,把这部分从应税收入中扣除,达到“节税”或“退税”效果。
以下是德国职场人最常用的可抵扣项目(Werbungskosten 和 Sonderausgaben):
类别 | 示例 | 备注 |
---|---|---|
通勤补贴 | Pendlerpauschale | 不限交通方式,关键是距离与上班天数 |
居家办公费用 | Home-Office-Pauschale | 每天€6,最多€1,260/年 |
双重住所支出 | Doppelte Haushaltsführung | 在外地工作租房也能报 |
进修培训费 | Weiterbildungskosten | 学费、教材费、交通费均可报 |
工作相关器材 | Laptop、手机、桌椅等 | 超过€800需分多年折旧 |
搬家费 | Jobbedingt Umzugskosten | 换工作搬家可报销相关费用 |
职业保险 | Berufsunfähigkeitsversicherung 等 | 某些职业保险属于 Sonderausgaben |
二、重点解析:Pendlerpauschale(通勤补贴)
✅ 什么是 Pendlerpauschale?
Pendlerpauschale 又叫Entfernungspauschale,指的是上班通勤的距离补贴。无论你是开车、坐火车、骑自行车甚至走路,每天上下班的单程距离都可以抵扣税费!
✅ 计算方式
-
每个工作日,按家到公司单程距离计算,每公里**€0.30**;
-
从 2021年起,距离超20公里的部分为 €0.38/km;
-
每年最多230个工作日可计算;
🔹 公式如下:
可抵扣金额 = 单程公里数 × 每公里补贴金额 × 实际上班天数
📌 举例说明:
张先生住在慕尼黑郊区,每天通勤25公里到市区工作,全年实际去办公室220天:
-
前20公里:20 × 0.30 = €6
-
超过的5公里:5 × 0.38 = €1.90
-
每天合计:€7.90
-
年度合计:€7.90 × 220 = €1,738
👉 这个数可以直接从你的应税收入中扣除,非常可观!
✅ 实用补充说明:
-
只计算单程距离(einfache Entfernung),来回不能算两次;
-
不看交通方式,你走路也可以申请;
-
远程办公天数不能计入通勤天数;
-
如果有公司补贴车票(Jobticket),部分情况下需要减掉这部分金额;
三、如何操作报税?
方式一:自行用免费软件报税(适合简单情况)
-
官方系统:Elster.de(略复杂,适合熟练用户)
-
商业软件推荐:WISO Steuer / Smartsteuer / Taxfix
👉 稍微收费但界面友好、自动识别可抵扣项;
方式二:请 Steuerberater(税务顾问)报税
适合收入结构复杂、有副业、买房投资、双重住所等情况。价格通常在€200–600之间,但退税额度通常更高、更准确。
四、报税后的退税效果有多大?
德国财政部数据显示,每年报税的德国职场人平均可退税约 €1,000 – €1,200 欧元。如果你每年都通勤,甚至还有居家办公、进修、搬家等情况,退税金额可更高。
五、节税小贴士总结
项目 | 补贴/可抵扣金额 | 注意事项 |
---|---|---|
Pendlerpauschale | 每公里€0.30~0.38 | 单程,最多230天 |
Home-Office | 每天€6,最多€1,260 | 必须实际远程办公 |
Weiterbildung | 课程费、教材、交通等 | 要和工作相关 |
搬家费 | 最高报销€860+ | 需与换工作有关 |
设备器材 | 超过€800需折旧 | 要注明工作用途 |
六、结语:别白交税,该退的就退!
德国税高,但退税政策也宽松、透明、合理。只要你认真记录通勤、培训、办公相关开销,每年报税都能收回一笔不小的金额。
📅 记得每年最迟可报上一个自然年的税到7月31日(自己报)或12月(税务顾问报),别错过退税机会!
你去年退了多少钱税?有没有用上 Pendlerpauschale?欢迎留言分享你的节税秘诀!